財務報賬怎么做(單位財務報賬流程)

財務報賬怎么做?

一、采購業(yè)務，單位財務報賬流程手續(xù)如下：

1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時，應要求供貨方將票據(jù)內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價、金額、填票人。

2、辦理驗收入庫手續(xù)。注意區(qū)別所購貨物的類別，經(jīng)辦人注意在辦理驗收入庫手續(xù)時，要求驗收人在發(fā)票上簽名。(貨物類別：單價在500元以上，使用期限在一年以上的貨物為固定資產;單價在200元—500元的物品為低值易耗品;單價在200元以下的物品為材料。特別強調：辦公家具、圖書資料、服裝不論價值多少都屬固定資產，均按固定資產驗收入庫手續(xù)辦理。)

3、填寫“報銷結算單”。填寫內容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內容、報銷金額(大小寫)、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、核算部門和財務部審核簽字、負責人簽名。

4、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、驗收人、負責人簽名。

5、提交財務報賬。

二、差旅報銷手續(xù)如下：

1、提供合法的票據(jù)。索取住宿票據(jù)時，應要求對方將票據(jù)內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱(姓名)、日期、住宿天數(shù)、單價、金額、填票人。

2、填報“工作人員出差‘五定’審批單”。內容包括：姓名、前往地點及乘坐交通工具、出差任務、出差時間、領導簽批。

3、參加會議的，要求加附領導簽批的會議通知單。

4、填寫差旅報銷單。填寫內容包括：姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可。

5、提交統(tǒng)計部門審核，審核無誤，再提交財務復核核，經(jīng)辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經(jīng)公司領導簽批。

6、公司出差人員補助實行包干制的，必須提供住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票，否則計入個人工資薪金所得。

7、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、核算部門、財務部門審核簽字、負責人簽字。

8、提交財務報賬。

三、招待費、工作餐費報銷手續(xù)如下：

1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時，應要求對方將定額票據(jù)內容填寫完整(填寫內容包括：日期、單位名稱、項目名稱、填票人)。

2、填寫“費用報銷單”。填寫內容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內容、報銷金額(大小寫)、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、核算部門、財務部審核簽字、負責人簽名。如有特別事項應在備注欄說明。

3、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、證明人。

4、提交財務報賬。

四、借款手續(xù)如下：

1、填寫“借款單”。填寫內容包括：借款用途、借款金額(大小寫)、借款日期、借款人簽名、單位負責人簽名。

2、提交財務。

3、如經(jīng)常在外地出差無生活費需借款的人員，須先向單位領導請示，領導同意報財務方可辦理。

4、特別強調，借款期限最長為一個月，按規(guī)定借款人年底必須結清借款。

五、其他報銷事項：

1、汽車費用報銷，參照相關報銷手續(xù)，要求加附“汽車費用明細表”，按規(guī)定的內容填寫完整，汽車維修費報銷，須加附汽車修理費用明細單。

2、辦公用品報銷，涉及辦公用品、日用品與食品發(fā)票，按上述有關規(guī)定辦理報銷手續(xù)。(辦公用品由辦公室負責人統(tǒng)一管理)

3、電話費報銷，公司領導、部門負責人實報實銷，其余不予報銷。

六、注意事項：

1、為便于憑證傳遞，保證原始憑證的完整，請您將原始憑證整理整齊。

2、報賬單據(jù)填寫一律用藍黑鋼筆或碳素筆填寫(包括簽名)。

3、有涉及到經(jīng)濟條款的合同，必須報送一份到財務部門。

4、付款經(jīng)辦人與結帳經(jīng)辦人要求一致。

5、財務有關報賬表格請到財務處領。

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