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銀行貼現利息計算公式(貼現率計算利息實例)

日期：2023-04-18 17:15:01    　　點擊：

票據貼現是會計學的專業(yè)術語，雖然大部分人應該沒有接觸過，但是也不難理解，就是持票人在票據未到期前將票據賣給銀行，提前獲取票據到期資金，其實質是一種短期融資行為。

一、何為票據貼現?

票據貼現是指商業(yè)匯票(銀行承兌匯票/商業(yè)承兌匯票)的持票人在匯票到期日前，將票據轉讓給銀行的行為。辦理完貼現手續(xù)后，銀行根據票面金額扣除貼現利息，將剩余資金支付給持票人。

通過票據貼現，持票人提前取得了票據到期資金，同時銀行獲取了貼現利息。

其中：

(1)銀行收取貼現利息的計算公式為：

貼現利息=貼現金額*貼現率*貼現期限

(2)持票人辦理貼現后，實際收到資金的計算公式為：

貼現凈值=票據到期價值-貼現利息

二、貼現率計算利息實例

2021年12月30日，X企業(yè)收到客戶寄來的一張開票日期為2021年12月25日，票面面值100萬元，票面利率5%，期限6個月的銀行承兌匯票。

由于公司近期資金緊張，于2022年2月18日將該票據拿到銀行辦理貼現手續(xù)，銀行貼現率為10%。

具體計算如下：

(1)票據到期值：

貼現金額=票據到期值=1000000×(1+5%/2)=1025000元

(2)貼現天數：

該票據到期日為2022年6月25日，貼現天數(2月份11天，3月份31天，4月份30天，5月份23天，6月份25天)

貼現天數=11+31+30+23+25=120天

(3)貼現息：

貼現息=應收票據到期值×(貼現天數/360)×貼現率=1025000×120/360×10%=34166.67元

(4)貼現凈值：

X企業(yè)辦理貼現可收到的資金=貼現凈值=1025000-34166.67=990833.33元

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